자녀 수와 소득에 따른 CCB(Canada Child Benefit) 금액 변동 (부제: CCB 최대화 하기)

2024.2.11 최종 업데이트

마지막으로 업데이트 한 것이 벌써 3년도 넘어서 최종 정보들로 수정하였다.

 

 

최근 CCB와 "Tax on Parents"라는 주제로 된 글을 발견하여 나름대로 공부하여 본 결과 캐나다에서 자녀를 키우고 있는 사람들이 알아두면 좋은 정보라는 생각이 들었다. 이번에도 자세한 글은 아래의 링크에서 확인할 수 있으나 바쁘신 분들을 위해 나름대로 정리를 해 보았다.

 

 

New Tax on Parents and 8 Ways You Can Benefit (as seen in Canadian MoneySaver) – Ed Rempel

 

 

기존의 CCTB(Canada Child Tax Benefit)와 UCCB(Universal Child Care Benefit)가 폐지되고 2016년에 도입된 CCB는 2023년 7월 ~ 2024년 6월 지급 기준(2022년 세금 신고)으로 다음과 같은 혜택이 주어진다.

 

0-6세 미만 자녀 1인당 연간 최대 $ 7,437 ($ 619.75/월) 지급

6-17세 자녀 1인당 연간 최대 $ 6,275 ($ 522.91/월) 지급

참고) 업데이트 전 기준이었던 2020.7 ~ 2021.6에 비해 비해 약 500~600불이 증가하였다

 

하지만 누구나 최대 금액을 받을 수는 아니고 가정의 소득 수준에 따라서 아래와 같이 지급액이 감소하게 된다.

 

 

 

다음 예제를 보면서 상기 표를 읽는 법을 확인하여 보면 다음과 같다.

 

 

예제 1

온타리오에 살고 있는 가족의 자녀가 2명(10세, 4세)이고 Adjusted Family Net Income(*)이 $80,000이라고 한다면 그 가족이 받을 수 있는 CCB는 다음과 같이 계산이 된다.

(*) Adjusted Family Net Income은 거의 Family Net Income과 비슷한 수준일 것으로 보인다. 이때 Net Income은 총소득에서 RRSP과 이사 비용, 프로페셔널 협회 가입 비용, 노조 비용 등의 Taxable Expenses를 제한 금액. 캐나다의 각종 Benefit 계산의 기준이 된다. 여기서 몇 가지 공제 항목을 제하면 과세표준소득(Taxable Income)이 된다. 나 같은 일반적인 회사원의 경우 보통 Net Income과 Taxable Income이 같거나 비슷한 수준일 것 같다.

 

$ 7,437 + $ 6,275 = $ 13,712	CCB 기준 금액
마이너스
$ 5,745.39	소득 (AFNI)에 따른 CCB 감소분 $ 5,491 + ($ 80,000 - $ 75,537) * 5.7% = $ 5,745.39
=
$ 7,966.61	월간 $ 663.88

 

만약 이 가족의 소득이 증가하여 Net Income이 $80,000에서 $85,000이 되었다고 한다면, 소득세는 $1,482.5 ($5,000 * 29.65%, 온타리오 기준)가 늘어나고 CCB는 $285 ($5,000 * 5.7%) 감소하게 된다. 결국 소득은 $5,000 늘어났지만 정작 집에 들어오는 돈은 $3,232.5 늘어난 것이다.

 

 

예제 2

알버타에 살고 있는 가족의 자녀가 3명(8세, 6세, 4세)이고 Family Net Income이 $65,000이라고 한다면 CCB는 다음과 같이 계산이 된다.

$ 7,437 + $ 6,275 + $ 6,275 = $ 19,987	CCB 기준 금액
마이너스
$ 5,726.03	소득 (AFNI)에 따른 CCB 감소분 ($ 65,000 - $ 34,863) * 19% = $ 5,726.03
=
$ 14,260.97	월간 $ 1,188.41

 

 

만약 이 가족도 소득이 증가하여 Net Income이 $ 65,000에서 $ 70,000이 되었다고 한다면, 소득세는 $ 1,525 ($ 5,000 * 30.5%, 알버타 기준)가 늘어나고 CCB는 $ 950 ($ 5,000 * 19%) 감소하게 된다. 결국 소득이 $ 5,000 늘었지만 정작 집에 들어오는 돈은 겨우 $ 2,525 늘어난 것이다.

 

 

그렇다면 수령하는 CCB 금액을 늘리기 위해서는 다음과 같은 방법을 고려해야 한다.

 

1. RRSP나 Tax-deductible Expense 등을 활용하여 Net Income을 줄인다. Tax-deductible Expense 등은 이사 비용, 노조나 프로페셔널 협회 가입 비용 등이 있다. 

 

2. 현재 자녀가 없지만 향후 자녀를 가질 계획이라면 매년 RRSP 기여 한도를 모두 채우지 말고 이월시킨 후 나중에 자녀가 생긴 이후에 RRSP에 기여하는 것을 고려.

 

3. TFSA를 이용하여 최대한 이자나 배당 소득을 줄인다(정말 당연한 소리를 하고 있다).

 

4. 기타 몇 가지 방법이 더 있으나 월급쟁이들에게는 별로 해당 사항이 없을 듯 하니 https://edrempel.com/new-tax-on-parents-and-8-ways-you-can-benefit/ 를 참고 바람.

 

 

그리고 CCB의 계산 방법에 대해서 공부해 보고 나름대로 내린 결론은 다음과 같다.

 

자녀가 많을수록 그리고 Net Income이 $75,537 이하일 경우 RRSP의 기여 한도만큼 채우는 것이 유리하다.

 

내 경우 자녀가 3명이니 소득이 늘어날수록 무조건 증가분의 8%만큼 CCB가 줄어들게 된다. 요즘 같은 세상에 8% 이자나 수익률을 받는 것은 쉬운 일이 아니다. 그런데 이것은 RRSP 기여분만큼 무조건 8% 수익률이 보장된 것이니 RRSP를 최대한 활용해야 한다(게다가 이 수익률은 세후 수익률이므로 일반 계좌에서 8% 세후 수익률을 얻으려면 10% 이상의 수익률을 내야한다!).

 

게다가 RRSP는 그 본연의 혜택까지 있으니(세금을 뒤로 미루는 효과, Tax Deferral) RRSP의 매력이 한층 더 커진다. 그리고 내가 RRSP를 꺼내 쓸 때는 이미 자식들이 18세 이상일 테니 그때 가서는 CCB는 신경 쓸 일이 없다(그때까지 CCB 제도가 현재와 동일할지도 모를 일이다). 

 

마찬가지로 오히려 소득이 $ 75,537 미만일 경우 소득 증가에 따른 CCB 감소액이 엄청나다. 만약 이 구간에서 자녀가 2명일 경우 CCB가 소득 증가 분의 13.5%만큼 줄어들고 3명일 경우 19%만큼 줄어 든다. 보통 저소득자일수록 RRSP보다는 TFSA가 유리하다고 하는데 만약 소득이 $60,000 ~ $ 75,537 구간에 위치한다면 RRSP에 우선적으로 납입하는 것을 고려하는 것이 좋을 듯하다.

 

 

 

(2021.2.19 업데이트)

유튜브 영상으로 제작해 보았습니다.